Diritto tributario (2006/2007)

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Corso disattivato

Codice insegnamento
4S00319
Crediti
7
Coordinatore
Mauro Beghin
Altri corsi di studio in cui è offerto
Altri corsi di studio in cui è offerto
Avvisi relativi al corso Seminari relativi al corso
L'insegnamento è organizzato come segue:
Modulo Crediti Settore disciplinare Periodo Docenti
I Modulo 5 IUS/12-DIRITTO TRIBUTARIO 1° periodo di lezioni Mauro Beghin
II Modulo 2 IUS/12-DIRITTO TRIBUTARIO 2° periodo di lezioni Mauro Beghin

Obiettivi formativi

Modulo: I Modulo
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Il corso si pone quale obiettivo la conoscenza del sistema tributario italiano, con particolare attenzione ai principi costituzionali, agli istituti ed alla struttura delle principali imposte, sia sul versante sostanziale, sia sul versante procedimentale.


Modulo: II Modulo
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Il corso si pone quale obiettivo la conoscenza del sistema tributario italiano, con particolare attenzione ai principi costituzionali, agli istituti ed alla struttura delle principali imposte, sia sul versante sostanziale, sia sul versante procedimentale.

Programma

Modulo: I Modulo
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Il tributo
La riserva di legge.
La capacità contributiva.
L’obbligazione tributaria e il procedimento di applicazione del tributo
I soggetti attivi e passivi. La solidarietà.
La sostituzione.
I coobbligati.
L’IRFEF (1)
L’IRFEF (2).
L’IVA (1).
L’IVA (2).
L’istruttoria.
L’accertamento.
La dichiarazione e i metodi dell’accertamento (1).
La riscossione


Modulo: II Modulo
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IRES (1).
IRES (2).
I metodi dell’accertamento (2)
L’interpretazione
L’elusione tributaria
Le imposte indirette

Modalità d'esame

Modulo: I Modulo
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Orale.


Modulo: II Modulo
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Orale.

Testi di riferimento
Autore Titolo Casa editrice Anno ISBN Note
Materiale didattico Appunti delle lezioni 2021
G. FALSITTA Manuale di diritto tributario. Cedam, Padova   • CAPITOLO PRIMO: Classificazione del diritto tributario nell’ambito delle scienze giuridiche (pagg. 3-12). • CAPITOLO SECONDO: Le entrate coattive degli enti pubblici e il concetto di tributo (pagg. 13-41). • CAPITOLO TERZO: Le norme tributarie limitatamente alle seguenti parti: sezione I: Le fonti del diritto tributario (pagg. 42-73); sezione II: La circolare interpretativa (pagg. 74-79). • CAPITOLO SESTO: I principi costituzionali limitatamente alle seguenti parti: sezione I: La riserva relativa di legge in materia di prestazioni imposte (pagg. 131-141); sezione II: Il principio di capacità contributiva (pagg. 142-170). • CAPITOLO SETTIMO: L’interpretazione della norma tributaria (pagg. 171-194). • CAPITOLO OTTAVO: L’elusione e l’interpretazione antielusiva (pagg. 195-206). • CAPITOLO DECIMO: I soggetti passivi del tributo (pagg. 238-255). • CAPITOLO QUATTORDICESIMO: Le potestà di applicazione della norma tributaria e la potestà di indirizzo (pagg. 303-310). • CAPITOLO QUINDICESIMO: La fattispecie dell’imposizione (o dell’«accertamento» dell’imposta) limitatamente alle seguenti parti: sezione II: La dichiarazione tributaria (o autoimposizione) (relativamente ai paragrafi 1-2-3-4-5-6, corrispondenti alle pagg. 327- 336); sezione III: L’avviso di accertamento (o di imposizione) officioso (pagg. 340-373). • CAPITOLO SEDICESIMO: I metodi di determinazione dell’imponibile limitatamente ai paragrafi 1-2-3-4-5-6-7-8, corrispondenti alle pagg. 393-410. • CAPITOLO DICIASSETTESIMO: La riscossione delle imposte limitatamente alle seguenti parti: sezione I: Profili generali del sistema e proposte di riforma (pagg. 415-422); sezione II: L’adempimento spontaneo (relativamente ai paragrafi 1-2-3-4-5-6, corrispondenti alle pagg. 423-429). • CAPITOLO DICIANNOVESIMO: La potestà di polizia tributaria (pagg. 444-462).
G. FALSITTA manuale di diritto tributario. Parte speciale (Edizione 4) Padova 2005 • CAPITOLO PRIMO: I lineamenti generali e la recente riforma del sistema delle imposte sul reddito (pagg. 1-47). • CAPITOLO SECONDO: L’imposta sul reddito delle persone fisiche (IRPEF) limitatamente alle seguenti parti: - sezione I: Il presupposto di fatto dell’IRPEF e i soggetti passivi (pagg. 49-76); - sezione II: La liquidazione dell’imponibile e dell’imposta (pagg. 77-103); - sezione III: Le categorie reddituali: 1 - I redditi fondiari (pagg. 104-118); - sezione IV: “ 2 - I redditi di capitale (pagg. 119-146); - sezione V: “ 3 -I redditi di lavoro dipendente (pagg. 147-163); - sezione VI: “ 4 - I redditi di lavoro autonomo (pagg. 164-173); - sezione VII: “ 5 - I redditi d’impresa (pagg. 174-188); - sezione VIII: “ 6 - I redditi diversi (pagg. 189-201). • CAPITOLO TERZO: L’imposta sul reddito delle società (IRES) limitatamente alle seguenti parti: sezione I: Disposizioni generali (pagg. 203-229); sezione II: La determinazione del reddito delle società e degli enti commerciali (relativamente ai paragrafi 1-2-3-4-5-6-7-8, corrispondenti alle pagg. 230-265). • CAPITOLO QUINTO: L’imposta sul valore aggiunto (pagg. 563-611). • CAPITOLO SESTO: Le imposte di registro, ipotecarie e catastali limitatamente alle seguenti parti: sezione I: L’imposta di registro (pagg. 613-631). • CAPITOLO SETTIMO: L’imposta sulle successioni e donazioni (pagg. 637-641). • CAPITOLO UNDICESIMO: I tributi locali limitatamente ai paragrafi 2 e 6, corrispondenti, rispettivamente, alle pagg. 691-699 e 709-726. • CAPITOLO DODICESIMO: La fiscalità dell’Unione Europea (pagg. 727-734).
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