Taxation Law (2006/2007)

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Course code
4S00319
Credits
7
Coordinator
Mauro Beghin
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Teaching is organised as follows:
Unit Credits Academic sector Period Academic staff
I Modulo 5 IUS/12-TAX LAW 1° periodo di lezioni Mauro Beghin
II Modulo 2 IUS/12-TAX LAW 2° periodo di lezioni Mauro Beghin

Learning outcomes

Module: I Modulo
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Module: II Modulo
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Syllabus

Module: I Modulo
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Module: II Modulo
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Assessment methods and criteria

Module: I Modulo
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Module: II Modulo
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Reference books
Author Title Publisher Year ISBN Note
Materiale didattico Appunti delle lezioni 2021
G. FALSITTA Manuale di diritto tributario. Cedam, Padova   • CAPITOLO PRIMO: Classificazione del diritto tributario nell’ambito delle scienze giuridiche (pagg. 3-12). • CAPITOLO SECONDO: Le entrate coattive degli enti pubblici e il concetto di tributo (pagg. 13-41). • CAPITOLO TERZO: Le norme tributarie limitatamente alle seguenti parti: sezione I: Le fonti del diritto tributario (pagg. 42-73); sezione II: La circolare interpretativa (pagg. 74-79). • CAPITOLO SESTO: I principi costituzionali limitatamente alle seguenti parti: sezione I: La riserva relativa di legge in materia di prestazioni imposte (pagg. 131-141); sezione II: Il principio di capacità contributiva (pagg. 142-170). • CAPITOLO SETTIMO: L’interpretazione della norma tributaria (pagg. 171-194). • CAPITOLO OTTAVO: L’elusione e l’interpretazione antielusiva (pagg. 195-206). • CAPITOLO DECIMO: I soggetti passivi del tributo (pagg. 238-255). • CAPITOLO QUATTORDICESIMO: Le potestà di applicazione della norma tributaria e la potestà di indirizzo (pagg. 303-310). • CAPITOLO QUINDICESIMO: La fattispecie dell’imposizione (o dell’«accertamento» dell’imposta) limitatamente alle seguenti parti: sezione II: La dichiarazione tributaria (o autoimposizione) (relativamente ai paragrafi 1-2-3-4-5-6, corrispondenti alle pagg. 327- 336); sezione III: L’avviso di accertamento (o di imposizione) officioso (pagg. 340-373). • CAPITOLO SEDICESIMO: I metodi di determinazione dell’imponibile limitatamente ai paragrafi 1-2-3-4-5-6-7-8, corrispondenti alle pagg. 393-410. • CAPITOLO DICIASSETTESIMO: La riscossione delle imposte limitatamente alle seguenti parti: sezione I: Profili generali del sistema e proposte di riforma (pagg. 415-422); sezione II: L’adempimento spontaneo (relativamente ai paragrafi 1-2-3-4-5-6, corrispondenti alle pagg. 423-429). • CAPITOLO DICIANNOVESIMO: La potestà di polizia tributaria (pagg. 444-462).
G. FALSITTA manuale di diritto tributario. Parte speciale (Edizione 4) Padova 2005 • CAPITOLO PRIMO: I lineamenti generali e la recente riforma del sistema delle imposte sul reddito (pagg. 1-47). • CAPITOLO SECONDO: L’imposta sul reddito delle persone fisiche (IRPEF) limitatamente alle seguenti parti: - sezione I: Il presupposto di fatto dell’IRPEF e i soggetti passivi (pagg. 49-76); - sezione II: La liquidazione dell’imponibile e dell’imposta (pagg. 77-103); - sezione III: Le categorie reddituali: 1 - I redditi fondiari (pagg. 104-118); - sezione IV: “ 2 - I redditi di capitale (pagg. 119-146); - sezione V: “ 3 -I redditi di lavoro dipendente (pagg. 147-163); - sezione VI: “ 4 - I redditi di lavoro autonomo (pagg. 164-173); - sezione VII: “ 5 - I redditi d’impresa (pagg. 174-188); - sezione VIII: “ 6 - I redditi diversi (pagg. 189-201). • CAPITOLO TERZO: L’imposta sul reddito delle società (IRES) limitatamente alle seguenti parti: sezione I: Disposizioni generali (pagg. 203-229); sezione II: La determinazione del reddito delle società e degli enti commerciali (relativamente ai paragrafi 1-2-3-4-5-6-7-8, corrispondenti alle pagg. 230-265). • CAPITOLO QUINTO: L’imposta sul valore aggiunto (pagg. 563-611). • CAPITOLO SESTO: Le imposte di registro, ipotecarie e catastali limitatamente alle seguenti parti: sezione I: L’imposta di registro (pagg. 613-631). • CAPITOLO SETTIMO: L’imposta sulle successioni e donazioni (pagg. 637-641). • CAPITOLO UNDICESIMO: I tributi locali limitatamente ai paragrafi 2 e 6, corrispondenti, rispettivamente, alle pagg. 691-699 e 709-726. • CAPITOLO DODICESIMO: La fiscalità dell’Unione Europea (pagg. 727-734).
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